ISA 계좌란?
ISA 계좌는 직역했을 때 개인 Individual 종합자산관리 Saving 계좌 Account를 의미합니다. 개인종합자산관리계좌란 여러 가지의 금융 상품을 담을 수 있는 종합 계좌입니다.
펀드, ETF, 예금, 채권 등의 다양한 금융 상품을 통해 국민들이 자산을 형성할 수 있도록 기회를 마련해, 노후 자산을 형성할 수 있도록 설계한 계좌입니다.
처음 출시된 것은 2016년으로 소득에 상관없이 19세 이상의 성인이라면 누구나 가입을 할 수 있습니다. 소득이 있는 경우에는 15~19세의 미성년자도 가입이 가능합니다.
최소 가입 기간은 3년의 의무 기간이 있으며, 금액 한도는 연 2천만원 이내에서 운용이 가능합니다. 이 2천만원의 한도는 이월이 가능하기 때문에 다음 해로 넘겨서 운용이 가능한데요 총 5회까지 이월하여 1억원까지 운용할 수 있습니다.
시중의 은행과 증권사에서 가입이 가능한데, 1인 1개의 계좌만 개설이 가능합니다.
ISA 계좌의 장점
ISA계좌의 가장 큰 장점은 절세혜택입니다. 우리나라의 이자 등의 수익이 날 경우 15.4%의 세금을 적용받게 됩니다. 하지만 ISA 계좌에서는 정해진 한도 내에서 비과세로 세금 혜택이 주어지고, 정해진 한도에 초과한 금액에 대해서도 15.4%가 아닌 9.9%의 세금만 징수하게 됩니다.
| 유형 | 비과세 한도 |
| 일반형 | 비과세 한도 2백만원 |
| 서민형 | 비과세 한도 4백만원 (근로소득 연 5천만원 이하 혹은 종합 소득 기준 3천 8백만원 이하 가입 가능) |
| 농어민형 | 비과세한도 4백만원 |
또한 ISA 계좌 운용 시에는 세금을 "순이익에 대해서만" 징수하는 장점이 있습니다. 예를 들어 ISA 계좌를 통해 600만원 이자 이익을 얻고, 주식에서 300만원 손실을 보았을 경우 종합적인 순이익은 300만원으로 볼 수 있습니다. 일반 계좌에서는 600만원의 수익에 대해서 세금을 징수하지만, ISA 계좌에서는 순이익인 300만원에 대해서만 세금을 매기게 됩니다.
위의 예시에서는 600만원에 대한 15.4%인 92만 4천원의 세금을 내야 하는데, ISA 계좌에서는 일반형일 경우 300만원 중 200만원에 대해서는 세금이 없고, 100만원에 대해서 9.9%의 세금을 매겨 세금을 9만 9천원 내게 됩니다.
똑같은 수익을 내고도 92만원과 9만 9천원이라는 10배의 세금을 물게 되는 것이지요.
ISA 계좌 유형
ISA 계좌는 크게 세 가지 종류로 나뉘는데요. 본인의 투자 성향에 따라서 선택하여 운용하는 것이 좋습니다.
| 일임형 | 신탁형 | 중개형 (21년 출시) | |
| 운용 | 전문가 | 본인 | 본인 |
| 특징 | 은행의 전문가에게 일임해 운용 | 위탁계좌처럼 본인이 직접 상품을 선택해 운용 | 증권사에서만 가입, 국내 주식을 운용할 수 있음 |
| 가입자 | 약 21만 명 | 약 89만 명 | 약 351만 명 |
ISA 계좌와 연금저축 비교
세금혜택이 주어지는 투자 상품 중 대표적인 것이 연금저축 계좌가 있는데요. ISA 계좌와 연금저축 계좌의 특징을 정리해보겠습니다. 각 상품의 특징을 잘 보고 투자 성향에 맞추어서 상품을 선택해 보세요!
| ISA 계좌 | 연금저축 | |
| 목적 | 중기 목돈 마련 | 노후 자금 마련 |
| 의무 가입 기간 | 3년 | 5년 |
| 인출 | 원금 인출 가능 / 수익 불가 | 55세 이후 수령 가능 / 중도 인출 불가 |
| 세제 혜택 | 일반형 200 / 서민형 400만원 비과세 | 매년 600만원 세액 공제 |
| 주식투자 | 국내 주식 투자 가능 | 개별 주식 투자 X / ETF 운용 |
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